مطابقة 401(ك): ما هي وكيف تعمل

لماذا يجب أن تقدم مطابقة 401(ك) لصاحب العمل؟

تعد خطط التقاعد من بين المزايا الأكثر شيوعًا التي يقدمها أصحاب العمل لموظفيهم. يأخذ بعض أصحاب العمل عروض التقاعد الخاصة بهم خطوة أخرى إلى الأمام من خلال تقديم مطابقة أصحاب العمل 401(ك)، والتي تحفز الموظفين على المشاركة في خطة الشركة 401(ك) عن طريق إضافة أموال إلى مدخراتهم التقاعدية بناءً على مقدار مساهمتهم في كل فترة دفع.</ p>

إذا كنت تفكر في فتح حسابات تقاعد لفريقك، أو ترغب في تحسين خيارات 401(ك) الموجودة لديك، أو كنت بحاجة إلى خطة 401(ك) جديدة لبدء التشغيل، فيجب عليك التفكير في الإعداد مباراة صاحب العمل 401 (ك). ومع ذلك، قبل القيام بذلك، تحتاج إلى فهم واضح لمعنى مطابقة أصحاب العمل بموجب القانون 401(ك)، وما هي الفوائد وكيف يجب أن تدير برنامج المطابقة الخاص بك.

ملاحظة المحرر: البحث عن التقاعد المناسب للموظفين خطة لعملك؟ املأ الاستبيان أدناه ليتصل بك شركاؤنا البائعون بشأن احتياجاتك.

ما هي مطابقة أصحاب العمل بموجب 401(ك)؟

401(ك) مطابقة أصحاب العمل هي العملية التي يتم من خلالها يساهم صاحب العمل في حساب التقاعد للموظف على أساس مساهمات الموظف. يميل أصحاب العمل إلى تحديد حدود المساهمة 401 (ك) على أساس الراتب السنوي للموظف. وبعبارة أخرى، قد يكون معدل مساهمة صاحب العمل على الأكثر نسبة مئوية معينة من راتب الموظف. على سبيل المثال، قد يكون صاحب العمل على استعداد لمطابقة 50٪ من مساهمة الموظف، وما يصل إلى 6٪ من راتبه السنوي. لذلك، إذا ساهم الموظف بنسبة 6% في خطة 401(ك)، فسيساهم صاحب العمل بنسبة 3% إضافية في مدخرات التقاعد الخاصة بالموظف.

نادرًا ما يقوم بعض أصحاب العمل بدلاً من ذلك بتعيين حد مساهمة قدره دولار محدد مسبقًا مبلغ لا علاقة له بالراتب السنوي للموظف. في كلتا الحالتين، يتم عادةً تقديم هذه المساهمات لكل فترة دفع وتنعكس على راتب الموظف.

401(ك) مطابقة صاحب العمل هي عندما يساهم صاحب العمل أيضًا في حساب التقاعد الخاص بالموظف بناءً على المبلغ الذي يساهم به الموظف. .

لماذا يجب عليك تقديم توافق مع صاحب العمل 401(ك)؟

إن تقديم توافق مع صاحب العمل 401(ك) كجزء من خطة 401(ك) لشركتك الصغيرة له ثلاث فوائد أساسية لشركتك:

تعرف على المزيد حول كيفية استفادة الشركات الصغيرة من خطط 401(ك).

غالبًا ما تُعتبر خطط مدخرات التقاعد جزءًا أساسيًا من حزمة مزايا الموظفين الرائعة. يعتمد ما إذا كانت ميزة إضافية خاضعة للضريبة على ما إذا كانت الخطة مؤجلة ضريبيًا أم لا.

هل تقديم مطابقة صاحب العمل 401(ك) إلزامي؟

على الرغم من تقديم صاحب عمل 401(ك) إن مطابقة خطط التقاعد للموظفين قد تفيد عملك، ولا توجد قوانين تتطلب مطابقة صاحب العمل. ومع ذلك، إذا كنت تقدم برنامج مساهمة مطابق لصاحب العمل 401(ك)، فأنت ملزم قانونًا بإجراء اختبار عدم التمييز لضمان أن برنامجك يفيد جميع موظفيك بالتساوي. تضمن هذه الاختبارات التي أنشأتها مصلحة الضرائب الأمريكية، والمعروفة باسم اختبارات نسبة التأجيل الفعلية (ADP) ونسبة المساهمة الفعلية (ACP)، أن يستفيد موظفو شركتك الذين يتقاضون أجورًا عالية من المساهمات الضريبية المؤجلة مثل موظفيك الآخرين.

أيضًا، على الرغم من أن ذلك ليس إلزاميًا، فإن أفضل خطط تقاعد الموظفين تتضمن عادةً المطابقة كجزء من حزمة صندوق التقاعد. يمكن للمستشار المالي المعتمد توجيه أصحاب العمل من خلال الجوانب القانونية لمطابقة 401 (ك) والمكونات المختلفة لبرامج 401 (ك).

هل تعلم؟ تقوم بعض شركات الرواتب أيضًا بتشغيل خطط 401 (ك). راجع مراجعتنا لـ ADP للحصول على أحد الأمثلة.

كيف تعمل مطابقة 401(ك)؟

تعمل مطابقة 401(ك) عن طريق إيداع مبلغ مساهمة صاحب العمل في حساب 401(ك) الخاص بالموظف. لكي ينجح برنامج المطابقة 401(ك)، تحتاج إلى معالجة الأسئلة التالية.

ما هو المبلغ الذي يجب أن تطابقه مع مساهمات 401(ك)؟

أصحاب العمل 401(ك) تختلف كميات المطابقة بشكل كبير. ومع ذلك، يجب أن تمتثل جميع حدود المساهمة ولوائح السحب لمعايير قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين. بخلاف ذلك، يمكنك تعيين مساهمتك في 401(ك).على الأسعار كيفما تشاء.

هناك طريقتان شائعتان بشكل خاص لتحديد مقدار الأموال التي يجب أن تساهم بها في حسابات التقاعد الخاصة بموظفيك:

قد تكون خطط العاملين لحسابهم الخاص 401(ك) لا تقدم مطابقة لأصحاب العمل، لكنها لا تزال تسمح للمقاولين المستقلين والمالكين الوحيدين بالادخار من أجل تقاعدهم.

ما هو الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك المساهمة به في خطط 401(k)؟

متى عند تحديد مقدار الأموال التي يجب أن تساهم بها في حساب التقاعد الخاص بالموظف، يجب عليك أيضًا مراعاة حدود المساهمة السنوية التي تحددها مصلحة الضرائب الأمريكية لك ولموظفك. بالنسبة لعام 2022، فإن الحد الأقصى لتأجيلات الرواتب الاختيارية - مساهمات خطة التقاعد التي يقدمها الموظف طوعًا - هو 20500 دولار لخطة 401 (ك) التقليدية. بالنسبة لخطة 401(ك) البسيطة، يتم تخفيض هذا الحد إلى 14000 دولار. يمكن للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر المساهمة بمبلغ إضافي قدره 6500 دولار أمريكي في شكل تأجيلات اختيارية للرواتب لخطة 401(ك) التقليدية أو 3000 دولار أمريكي لخطة SIMPLE 401(ك).

إن الحد الإجمالي للمساهمة التي يمكن للشخص تقديمها لخطة حساب التقاعد الذي يرعاه صاحب العمل خلال عام هو مجموع تأجيلات الرواتب الاختيارية ومساهمات صاحب العمل ومخصصات المصادرة. لعام 2022، الحد الأقصى للمساهمة هو 61000 دولار؛ بالنسبة للموظف الذي يقل دخله السنوي عن 61000 دولار، فإن الحد هو مهما كان دخله. ومن الجدير بالذكر أنه إذا كان لدى الموظف حساب تقاعد في شركتك وحساب 401(ك) منفصل يساهم فيه من خلال الدخل الجانبي الذي يحققه كمقاول مستقل، فإن هذا الحساب المنفصل لا يتأثر بالقيود المفروضة على الحساب الذي يرعاه صاحب العمل.

كيف يرتبط استحقاق 401(ك) ببرنامج المطابقة 401(ك) الخاص بك؟

بصفتك صاحب عمل، يمكنك الحصول على ملكية جزء أو كل مساهمات صاحب العمل الخاصة بك من خلال ممارسة تُعرف باسم الاستحقاق. التعريف القانوني لـ "الاستحقاق" هو ​​الحق في ملكية دفعة أو منفعة أو أصل مستقبلي. عند تطبيقه على حسابات التقاعد، يصف الاستحقاق عملية حصول الموظفين على حقوق أكبر للوصول إلى مساهمات أصحاب العمل مع مرور الوقت. ولهذا السبب يعد جدول الاستحقاق الذي حددته لمطابقة صاحب العمل 401(ك) عنصرًا حاسمًا في برنامجك.

إذا كنت تفكر في الاقتراض من 401(ك)، فضع في اعتبارك أنه يمكنك الاقتراض فقط مقابل المبلغ المخصص لمطابقة صاحب العمل، وليس الإجمالي الإجمالي الذي يتضمن الأموال المطابقة غير المكتسبة.

يمكن لجدول الاستحقاق الخاص بك أن يحفز الموظفين على البقاء مع شركتك لفترة أطول لأنه كلما طالت مدة بقاء موظفيك معك، كلما زادت حقوقهم غير القابلة للمصادرة في مساهمات صاحب العمل. بعد عدد محدد من السنوات، يمكن لموظفك مغادرة شركتك مع أخذ جميع المساهمات المطابقة لصاحب العمل معه، ولكن الموظفين الذين يغادرون في وقت مبكر جدًا قد يفقدون بعض أو كل المساهمات المطابقة لصاحب العمل.

بدلاً من ذلك، يعد تقديم الاستحقاق الفوري بمثابة فائدة جذابة للموظفين أيضًا. سيكون لديهم الراحة والأمان عندما يعلمون أنه في حالة تركهم لشركتك لأي سبب في أي وقت، فإن أموالهم 401 (ك) ستذهب معهم بغض النظر عن مدة عملهم معك. من المرجح أن يجعل هذا الخيار عملك أكثر جاذبية للموظفين الجدد.

لمعرفة كيفية عمل عملية مطابقة 401(ك)، حدد حدود المساهمة التي يطابقها صاحب العمل، وتعرف على قانون 401 الذي تفرضه مصلحة الضرائب الأمريكية (ك) حدود المساهمة وتحديد جدول الاستحقاق الذي يحفز الاحتفاظ بالموظفين مع تقليل المخاطر المالية.

مطابقة 401(ك) منطقية من الناحية المالية

مطابقة 401(ك) منطقية من الناحية المالية لأصحاب العمل والموظفين على حد سواء. إن مطابقة الموظفين هي أفضل طريقة للموظفين لتعظيم مدخراتهم التقاعدية، في حين يحصل أصحاب العمل على الفوائد التي تأتي مع الاستثمار في مستقبل أعضاء فريقهم - على وجه التحديد، التوفير الضريبي وانخفاض معدل دوران الموظفين. تعرف على المزيد حول خطط تقاعد الموظفين وميزاتها في دليل المشتري الخاص بنا.