كيف تعمل ضرائب الرواتب؟
إذا كنت صاحب شركة صغيرة في الولايات المتحدة، فسوف تحتاج إلى فهم ضرائب الرواتب منذ اللحظة التي تقوم فيها بتعيين أول موظف لديك. يعود تاريخها إلى الصفقة الجديدة لفرانكلين دي روزفلت، ضرائب الرواتب هي الضرائب المحتجزة من أرباح الموظف (بما في ذلك أي أجور أو رواتب أو مكافآت أو هدايا نقدية من صاحب العمل) لتمويل البرامج الفيدرالية مثل الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي.
< p>بدلاً من فرض ضرائب مباشرة على الموظفين، الذين قد يدفعون أو لا يدفعون ضرائبهم في الوقت المحدد، تطلب الحكومة من أصحاب العمل حجب نسبة من رواتب الموظفين. ونتيجة لذلك، فإن الأمر متروك لأصحاب الأعمال الصغيرة لفهم خصوصيات وعموميات الضرائب. يمكن لأصحاب العمل التعامل مع هذه العملية بأنفسهم، أو طلب المساعدة من متخصص في الضرائب، أو الاستعانة بخدمة كشوف المرتبات للتعامل مع جميع مسؤوليات كشوف المرتبات وضرائب الرواتب.ملاحظة المحرر: هل تبحث عن معلومات حول خدمات كشوف المرتبات؟ قم بملء الاستبيان أدناه، وسوف يتصل بك شركاؤنا البائعون لتزويدك بالمعلومات التي تحتاجها:
ما هي ضرائب الرواتب؟
تتكون ضرائب الرواتب من عنصرين رئيسيين. الجزء الأول هو الجزء من راتب الموظف الذي يستقطعه صاحب العمل. وهذا ما يسمى مساهمة الموظف ويظهر في كعب الراتب الخاص بهم. الجزء الثاني هو المبلغ الذي يساهم به أصحاب العمل، والذي يعتمد أيضًا على أجور الموظفين.
الضرائب الفيدرالية
ضرائب الولاية
كيف تعمل ضرائب الرواتب؟</ H2>
يتم اقتطاع ضرائب الرواتب من راتب كل موظف لتمويل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. يتحمل أصحاب العمل مسؤولية اقتطاع الضرائب المفروضة على موظفيهم وتقديمها، إلى جانب حصة صاحب العمل من ضرائب قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA)، إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
عندما يقدم الموظفون ضرائبهم، لا يتعين عليهم ذلك قم بإدخال ضريبة الرواتب الخاصة بهم يدويًا من كل شيك راتب، حيث سيقوم صاحب العمل بذلك نيابةً عنهم. بعد أن يقوم الموظفون بتقديم ضرائبهم، قد يحصلون على إقرار ضريبي من مصلحة الضرائب الأمريكية. يحدث هذا عندما يبالغ صاحب العمل في تقدير المبلغ المستحق على الموظف ويأخذ هذا المبلغ من راتبه. تقوم الحكومة بإرجاع المدفوعات الزائدة إلى الموظف.
إذا كنت متزوجًا وتقوم بتقديم ضرائبك بشكل مشترك، فقد لا يكون لديك ما يكفي من ضرائب الرعاية الطبية المقتطعة. إذا كان دخلك المكتسب يزيد عن 250 ألف دولار، فسوف تخضع لضريبة إضافية. وينطبق هذا أيضًا على الأشخاص المتزوجين الذين يقدمون طلباتهم بشكل منفصل إذا كان دخلهم يزيد عن 125000 دولار، ويمكن تغطيته عن طريق تعديل الاستقطاعات الخاصة بك وإجراء دفعات ضريبية تقديرية.
ماذا تشمل ضرائب الرواتب؟
تنقسم ضرائب الرواتب إلى ثلاثة تيارات رئيسية: الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، والتي يتم فرضها بموجب قانون FICA، والدخل الفيدرالي.
يتم دفع مساهمات الضمان الاجتماعي في صندوق مخصص لاستحقاقات كبار السن والتأمين ضد العجز، بينما يوفر برنامج Medicare الرعاية الصحية. للمسنين. بالإضافة إلى اقتطاع الضرائب من راتب الموظف، يجب على أصحاب العمل مطابقة مساهمات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وإصدار دفعات أخرى مثل ضرائب البطالة الحكومية والفدرالية أو تعويضات العمال.
سونيا مونشن، مؤسسة The Payroll Gal، لديها لقد كان مستشارًا لضرائب الرواتب للشركات الصغيرة لأكثر من 20 عامًا. وقالت إنه من المهم لأصحاب الأعمال أن يفهموا بالضبط ما المسؤولون عنه.
"باعتبارك صاحب عمل، أنت مسؤول عن... تتبع الوقت، وحساب كشوف المرتبات بناءً على الشهادات الضريبية للموظفين، والإيداع قالت: "شيك كشوف المرتبات على أساس أسبوعي أو نصف شهري أو نصف شهري أو شهري".
وفقًا لجمعية إدارة الموارد البشرية، عادةً ما يتم رفع الحد الأقصى للأجور الخاضع للضريبة للضمان الاجتماعي كل عام على أساس الزيادات في متوسط الأجر الوطني. في عام 2021، سيزيد الحد الأقصى للأرباح الخاضعة لضريبة رواتب الضمان الاجتماعي بمقدار 5,100 دولار، ليصل الإجمالي إلى 142,800 دولار.
ضرائب الرواتب وضريبة الدخل
بالإضافة إلى الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية المساهمات، التي يتم دفعها إلى صناديق محددة، يجب على الموظفين دفع ضريبة الدخل الفيدرالية. يتم تحديد معدل الضريبة للموظف من خلال شريحة ضريبة الدخل الفيدرالية، والتي يتم تعديلها حسب التضخم كل عام من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. على عكس ضريبة FICA، لا يتم دفع ضريبة الدخل الفيدرالية إلى أي صندوق محدد.
اعتمادًا على موقعك، قد يكون لديك ضرائب مقتطعة وضرائب دخل إضافية.
"الولايات وبعض المناطق المحلية أيضًا قال مايكل لو، المحاسب العام المعتمد لدى Canopy Tax: "لديها ضرائب على الرواتب وغالباً ما تتضمن أشياء مثل التأمين الحكومي ضد العجز". "إذا كان أي من موظفيك يكسب أكثر من 200000 دولار أمريكي، فهناك خصم إضافي لضريبة الرعاية الطبية الإضافية عليهم."
حدود الأجور وضرائب الرواتب
بالنسبة لعام 2021، يبلغ الحد الأساسي للأجور 142800 دولارًا أمريكيًا. إذا كان الموظف يكسب هذا المبلغ مع صاحب عمل واحد، فإن ضرائب الرواتب الخاصة به يتم تحديدها عند هذا الأجر. إذا كان لدى شخص ما أكثر من صاحب عمل ويكسب أكثر من هذا المبلغ، فسيتعين عليه تقديم مطالبة لتعديل أي ضرائب زائدة على الضمان الاجتماعي.
ليس لضريبة الرعاية الطبية حد على أساس الأجر، حيث أن جميع الأجور المغطاة يخضعون لها. ومع ذلك، إذا كنت تجني ما يزيد عن 200000 دولار سنويًا، فسوف يحجب صاحب العمل ضريبة إضافية على الرعاية الطبية بنسبة 0.9%.
تتضمن ضرائب الرواتب مدفوعات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. هناك أيضًا ضرائب الدخل الفيدرالية التي يجب دفعها. لا تذهب هذه الدفعات إلى صندوق محدد مثل ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
ما المقصود بكشوف المرتبات؟معدل x؟
الالتزامات الضريبية لصاحب العمل
أصحاب العمل مسؤولون عن الضرائب التالية على موظفيهم:
الالتزامات الضريبية للموظفين
الموظف يتم احتساب المساهمة في ضرائب الرواتب كنسبة مئوية من الأجور الخاضعة للضريبة. بالنسبة لبعض الموظفين، سيكون الأجر الخاضع للضريبة أقل من إجمالي الأجر - على سبيل المثال، إذا ساهموا في 401 (ك). يشير صافي الأجر إلى الأجر المنزلي، أو إجمالي الأجر مطروحًا منه الضريبة.
اعتبارًا من عام 2021، يبلغ معدل ضريبة الرواتب المحتجزة من الموظفين 7.65%، بالإضافة إلى ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الدخل على مستوى الولاية. وهذه هي الطريقة التي ينهار بها الأمر:
إذا كنت رئيس نفسك، فسيتعين عليك حجب الضرائب الخاصة بك. معدل ضريبة الرواتب للعاملين لحسابهم الخاص هو 15.3٪. [اقرأ المقال ذو الصلة: ضرائب المستقلين: ما يحتاج كل مستقل إلى معرفته]
يتحمل كل من أصحاب العمل والموظفين التزاماتهم الضريبية الخاصة على الرواتب. يدفع أصحاب العمل ضرائب الرواتب للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية والبطالة الفيدرالية والبطالة في الولاية. يدفع الموظفون مقابل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على أساس نسبة مئوية من أجورهم.
دفع ضرائب الرواتب
ينص القانون على أن عدد المرات التي تقوم فيها بدفع مدفوعات ضريبة الرواتب يعتمد عادةً على حجم عملك، كم مرة تقوم بتشغيل كشوف المرتبات ونوع صاحب العمل الذي أنت عليه.
قال: "إن أصحاب العمل في المنازل الذين لديهم كشوف رواتب صغيرة لديهم متطلبات الإيداع الأكثر تساهلاً، مع ودائع سنوية". "أولئك الذين لديهم رواتب أكبر يحتاجون إلى إيداع ودائع إما شهريًا أو نصف أسبوعي."
يقول القانون إن الشركات التي لم يحالفهم الحظ بما يكفي للوقوع في منطقة كوارث مُعلنة فيدراليًا قد يتم تخفيف مدفوعاتها المطلوبة لفترة قصيرة.< /p>
على الرغم من أنه من الممكن إكمال ضرائب الرواتب بنفسك، إلا أن الأمر قد يكون معقدًا، خاصة عندما يتعلق الأمر بتتبع المدفوعات واقتطاع المبلغ المناسب من المال.
"الأكثر صلابة قال أنتوني بارنت، مالك شركة Parent & Parent LLP لقانون الضرائب وخدمات الضرائب التجارية: "مع ذلك، فإن النصيحة الأساسية التي أقدمها لأصحاب الأعمال هي الحصول على شركة كشوف المرتبات والاعتياد على إيداع كل ما يطلبون منك إيداعه".
يتم تحديد عدد المرات التي تدفع فيها ضرائب الرواتب بشكل عام حسب حجم عملك ونوع العمل الذي تديره وعدد مرات معالجة كشوف المرتبات.
إدارة ضرائب الرواتب
هناك عدة طرق يمكنك من خلالها إدارة ضرائب رواتب الموظفين والتأكد من امتثال نشاطك التجاري لمصلحة الضرائب:
إذا كنت تستثمر في خدمة أو تعمل مع متخصص في الضرائب، بدلاً من الاهتمام بضرائب الرواتب بنفسك، يمكنك قضاء المزيد من الوقت في التعامل مع المشاريع والقضايا المهمة داخل عملك.
بالنسبة لأصحاب العمل، فإن قانون المساعدة والإغاثة والأمن الاقتصادي (CARES) هو قانون ضريبي يمنح الشركات الصغيرة الأمريكية إعانة من فيروس كورونا. الإعفاءات الضريبية المتعددة ضمن القانون تفيد الشركات الصغيرة، بما في ذلك واحدة لتأجيل ضريبة الرواتب. اتصل بالمحاسب أو المستشار المالي الخاص بك للحصول على مزيد من المعلومات حول كيفية الاستفادة من هذه الأحكام.
ماذا يحدث إذا لم تدفع ضرائب الرواتب الخاصة بك؟
التأكد من دفع ضرائب الرواتب إلى الوكالات المناسبة وفي الوقت المحدد ليست مهمة يجب أن تأخذها على محمل الجد. إذا لم تقم بسداد مدفوعاتك في الوقت المحدد، فقد تواجه غرامات كبيرة، وتغلق أعمالك وربما تقضي بعض الوقت خلف القضبان.
ينص القانون على أي أموال تحجبها من رواتب موظفيك من أجل كشوف المرتبات الضرائب تنتمي من الناحية الفنية إلى الحكومة.
"لديك واجب ائتماني لتسليم تلك الأموال إلى الوكالة الحكومية المعنية،" كما قال. "لا يتم تعويضك عن العلاقة الائتمانية، ولكن سيتم معاقبتك إذا فشلت في سداد المبلغ المستحق بنسبة 100% من المبلغ الذي كان ينبغي دفعه."
إذا لم تدفع المبلغ تصحيح ضرائب الرواتب أو إرسال دفعات في وقت متأخر عن الموعد المحدد لها، قد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بزيارتك.
"إذا تأخرت في دفع ضرائب الرواتب، فستتلقى إشعارات مصلحة الضرائب وفي النهاية زيارة شخصية قال لو: من مصلحة الضرائب. "سيؤدي الفشل المستمر في دفع ضرائب الرواتب إلى إغلاق مصلحة الضرائب الأمريكية لشركتك واحتمال تعرضك للسجن."
قال أحد الوالدين إن مصلحة الضرائب يمكن أن تصبح عدوانية بشأن ضرائب الرواتب الفائتة. ويعني هيكل ضرائب الرواتب أنه عندما لا تحجب الشركة المبلغ المناسب من المال، يمكن للحكومة أن تفوت الكثير من التمويل. وهذا يعني أن مسؤولي مصلحة الضرائب الأمريكية سيكونون على علم بما إذا كنت تدفع حصتك من الضرائب أم لا.
"من المرجح أن يتم تعيين موظف الإيرادات وإجراء فحص شخصي عن قرب لشؤونك،" قال. "يعتقد العديد من الأشخاص، بما فيهم أنا، أن تخطي ودائع الرواتب لتغطية نفقاتهم هو حقًا صفقة مع الشيطان."
تعد الضرائب على الرواتب جزءًا مهمًا من عملك. في حين أنه قد يكون من السهل التركيز على عملياتك اليومية ونسيان الجوانب التنظيمية عالية المستوى، فإن ضرائب الرواتب هي شيء يجب أن يساهم به عملك. فكر في الشراكة مع خدمة كشوف المرتبات أو العمل مع متخصص في الضرائب لحماية عملك من مصلحة الضرائب الأمريكية.
قد يؤدي عدم دفع ضرائب الرواتب بشكل صحيح وفي الوقت المحدد إلى فرض غرامات كبيرة من مصلحة الضرائب الأمريكية. قد تواجه أيضًا عقوبة السجن أو إجبارك على التوقف عن العمل.
تعليقات
إرسال تعليق