جدول المحتويات
يعد البقاء على اطلاع بحساباتك الدائنة والحسابات المدينة أمرًا حيويًا لسلامة عملك. وهذا ينطبق على الشركات الصغيرة التي تقوم بمعالجة عدد قليل من المعاملات يوميًا، وبالنسبة لأولئك الذين يتعاملون مع المئات. تتجاوز الحسابات الدائنة والحسابات المدينة تتبع الأموال النقدية الواردة إلى عملك وخارجه: فهي تساعدك على منع النفقات غير المتوقعة التي يمكن أن تؤدي إلى خروج أفضل الميزانية عن مسارها.
"يمكنك الحصول على أفضل منتج أو خدمة، ولكن إذا نفدت الأموال النقدية، فلن تتمكن من إنتاج المزيد من المنتجات أو تقديم المزيد من الخدمات"، كما قال بن ريتشموند، مدير الدولة في Xero، لـ Business News Daily. . "الحسابات الدائنة والمدينة هي ملك وملكة التدفق النقدي."
ما الفرق بين الحسابات الدائنة والحسابات المدينة؟
الفرق الرئيسي بين الحسابات الدائنة والحسابات المدينة هو الذي يدين بالمال. تتعلق الحسابات الدائنة بالأموال التي تدين بها للبائعين والموردين لتغطية نفقات الأعمال. عادةً ما تكون هذه الحسابات متكررة ويتم التعامل معها كالتزام حالي في ميزانيتك العمومية.
الحسابات المدينة هي الأموال التي يدين لك بها العملاء مقابل سلعك وخدماتك. ويتم تسجيلها كأصول متداولة في الميزانيات العمومية والتقارير المحاسبية الأخرى.
قال ريتشموند: "القاعدة العامة هي التفاوض على شروط مواتية بشأن الحسابات المستحقة الدفع حتى تتمكن من الدفع في أقرب وقت ممكن". "فيما يتعلق بالحسابات المدينة، من المهم أن تحصل على مدفوعاتك بسرعة."
بدون متابعة حساباتك المدينة والدائنة، لن تتمكن من إدارة تدفقك النقدي بفعالية. لا شيء يضر الشركات الصغيرة أكثر من الفواتير التي لم يتم دفعها أو فاتورة لم تستعد لها.
لماذا تعد الحسابات الدائنة والحسابات المدينة مهمة؟
تضمن الحسابات الدائنة والمدينة وجود أموال كافية تدخل الشركة لدفع فواتيرك ونأمل أن يكون لديك أموال متبقية. بدون البقاء على اطلاع على الذمم الدائنة والمدينة، لا يمكنك إدارة التدفق النقدي بكفاءة.
تسمح لك إدارة كلا النوعين من الحسابات بوضع ميزانية للفواتير القادمة، وتحديد طرق للحصول على شروط أفضل مع البائعين والموردين، وتحفيز العملاء على دفع فواتيرهم بشكل أسرع. ويمكنه أيضًا تقليل الوقت المستغرق لتحصيل الحسابات المتأخرة. هل تعتقد أن إدارة التدفق النقدي ليست مهمة؟ إن سوء إدارة التدفق النقدي هو المسؤول عن حوالي 80٪ من فشل الأعمال.
قال دون برولين، المحاسب العام المعتمد وصاحب شركة Powerful Accounting: "في نهاية المطاف، إذا لم يكن لديك نقود، فأنت لا تعمل في مجال الأعمال". "إن AR وAP الخاصين بك مهمان للغاية."
ما هي الحسابات الدائنة؟
الحسابات الدائنة هي التزام في الميزانية العمومية. إنها الأموال التي تدين بها للبائعين والموردين خلال فترة زمنية معينة. تعد الحسابات الدائنة جانبًا مهمًا من الميزانية العمومية للشركة، وليس شيئًا يجب عليك التغاضي عنه. يمكنهم إخبارك إذا كنت تعتمد كثيرًا على الائتمان أو تبالغ في الإنفاق مع البائعين. إذا زادت أو انخفضت قيمة AP الخاصة بك، فستعرف ذلك من خلال النظر في تقارير حساباتك الدائنة.
[قراءة ذات صلة: تعرف على ما هو تقرير تقادم الحسابات الدائنة]
على المدى القصير والدائنون طويلة الأجل
تنقسم الحسابات الدائنة عادةً إلى ذمم دائنة قصيرة الأجل وطويلة الأجل. الذمم الدائنة قصيرة الأجل هي تلك التي تدفعها للبائع أو المورد خلال عام. يتم تسجيلها كالتزام متداول تحت رأس الحسابات الدائنة في الميزانية العمومية. الذمم الدائنة طويلة الأجل هي الديون التي سيستغرق سدادها أكثر من 12 شهرًا. وعادة ما يتم تسجيلها تحت عنوان الالتزامات طويلة الأجل. وهي تميل إلى أن تكون مرتبطة بتمويل الأعمال مثل عروض السندات.
تغطي الحسابات الدائنة الكثير من النفقات المرتبطة بإدارة شركة صغيرة، بما في ذلك هذه التكاليف:
كيف يمكنك تحسين الحسابات الدائنة؟
تعد الحسابات الدائنة جزءًا قياسيًا من إدارة الأعمال. ومن خلال تتبعهم عن كثب، يمكنك الحصول على رؤية أفضل للبائعين والموردين لديك. سيساعدك ذلك على تحديد شركاء العمل الذين تعتمد عليهم بشكل مفرط والشركاء الذين يمكنك ترتيب شروط أفضل معهم إذا دفعت مبكرًا أو اشتريت المزيد منهم.
"القاعدة العامة هي التفاوض على شروط مواتية بشأن الحسابات المستحقة الدفع"، قال ريتشموند. "أنت تريد الدفع في أقرب وقت ممكن."
للحصول على خصم على حسابات الدفع الخاصة بك، انظر إلى قائمة الموردين وسجل الدفع الخاص بك معهم. إذا كنت يخدعتدفع باستمرار في الوقت المحدد وتكون عميلاً موثوقًا به، ويجب أن يكون الخصم أمرًا لا يحتاج إلى تفكير. لا تخف من مطالبة البائعين بالحصول على خصومات.
ما هي الحسابات المدينة؟
يتم إدراج الحسابات المدينة كأصل حالي في الميزانية العمومية وتتكون من الأموال المستحقة لك للسلع و/أو الخدمات الخاصة بك. يتم تسجيلها في أي وقت يدفع لك فيه العميل عن طريق الائتمان.
تتبع الحسابات المستحقة الدفع لحماية تدفقك النقدي. إذا لم تكن مطلعًا على ما يدين به لك العملاء ومتى، فلن تعرف متى يدفع العميل متأخرًا. كلما طالت فترة سداد الدين، زادت صعوبة تحصيل المدفوعات. حسابات القبض عادة ما يكون لها شروط من بضعة أيام إلى سنة. قال برولين: "فيما يتعلق بالحسابات المستحقة القبض، فأنت مهتم بتقصير فترة الحصول على الأموال".
عندما يتعلق الأمر بقياس صحة حساباتك المدينة، تستخدم معظم الشركات نسبة دوران الحسابات المدينة. يخبرك بمدى نجاحك في تحصيل المدفوعات من العملاء. مقياس آخر يجب النظر إليه هو متوسط فترة التحصيل، والذي يخبرك بالمدة التي يستغرقها عملاؤك للدفع لك. كلما طالت فترة التحصيل الخاصة بك، كلما كانت حساباتك المدينة أسوأ.
يمكن أن تشمل الحسابات المدينة شركة نفط تعمل على توليد الطاقة، أو شركة التنظيف الجاف المحلية التي تفرض رسومًا على عملاء الشركة مقابل خدماتها، أو أي شركة صغيرة تقدم الائتمان للعملاء. يبقى الحساب المستحق في الميزانية العمومية من اليوم الذي ترسل فيه فاتورة العميل إلى اليوم الذي تحصل فيه على الدفع.
[هل تفكر في برنامج محاسبة يساعدك في إصدار فاتورة للعملاء وإرسال التنبيهات؟ خذ بعين الاعتبار أفضل اختياراتنا ودليل برامج المحاسبة أولاً.]
كيف يمكنك تحسين الحسابات المدينة؟
تتطلب إدارة حسابات القبض منك البقاء مطلعًا على وقت إصدار الفواتير للعملاء ووقت حصولك على الأموال. الهدف هو أن تحصل على أموالك في أسرع وقت ممكن، مما يعني إرسال فواتير العملاء على الفور، ومتابعة الفواتير غير المدفوعة، وتقديم خصومات للعملاء الذين يدفعون مبكرًا. قال برولين، إذا كان ذلك ممكنًا، تأكد من أن عملائك يدفعون لك على مدار 10 أيام. من المهم أيضًا إبقاء العواطف خارج هذا المزيج عند التحصيل من العملاء الذين تخلفوا عن السداد.
[ذات صلة: دليل تكاليف وميزات برامج محاسبة الأعمال]
قال برولين: "عليك أن تبقي الحسابات المستحقة القبض غير عاطفية". "لا يمكنك أن تنغمس في فزعهم."
قال برولين إن مطالبتك بنصف الدفعة مقدمًا تقلل من احتمال سعيك وراء المال بمجرد اكتمال المهمة أو استيفاء الطلب.
عند التحصيل بعد تاريخ الاستحقاق الحسابات، لا ننشغل في العواطف. لا بأس أن تكون متعاطفًا، ولكن كن حازمًا في شروط الدفع الخاصة بك وحدد التوقعات. يمكنك منع الدفعات البطيئة أو الفائتة عن طريق تحصيل 50% مقدمًا و/أو عن طريق إعداد دورات دفع مدتها 10 أيام.
ما هي الخصومات على الحسابات المدينة والحسابات الدائنة؟
لتحسين التدفق النقدي ، فأنت ترغب في الحصول على أموالك في أسرع وقت ممكن وتستغرق أطول وقت ممكن للدفع للبائعين. وهذا هو المكان الذي تأتي فيه خصومات الحسابات الدائنة والحسابات المدينة.
خصومات الحسابات المدينة
من الطرق الشائعة لجعل العملاء يدفعون مبكرًا هي تقديم خصم على الدفع المبكر. وهذا يعني فرض سعر مخفض على العميل إذا دفع قبل تاريخ الاستحقاق. ضع في اعتبارك هامش الربح الحالي الخاص بك لتحديد مقدار الخصم الذي ستقدمه. اجعل الأمر جديرًا بالاهتمام للعميل، ولكن لا تأكل أرباحك كثيرًا.
هذه بعض الأمثلة على خصومات الدفع:
خصومات الحسابات الدائنة
الهدف دائمًا هو الدفع للموردين في وقت متأخر قدر الإمكان وبأفضل الشروط. اعتمادًا على علاقتك بالمورد وسجل الدفع الخاص بك، يمكنك الحصول على خصم البائع إذا دفعت مبكرًا أو مقدمًا. وهذا هو نفس خصم الحسابات المدينة، ولكن بدلاً من جمع الأموال، فإنك تدفعها. قد تكون الخصومات متاحة أيضًا إذا اشتريت بكميات كبيرة أو على أساس ثابت.
قال برولين: "الخصم هو خصم". "إذا حصلت على خصم بنسبة 1% على فاتورة بقيمة 10000 دولار، فهذا يعني 100 دولار. يمكنك استخدامه لشيء آخر."
لا تتجاهل الخصم، حتى لو كان صغيرًا. إذا كان بإمكانك الدفع مبكرًا دون التأثير سلبًا على تدفقك النقدي، وقمت بتوفير بعض المال، فهذا يعد مربحًا للجانبين.
تعليقات
إرسال تعليق